Назад к списку кейсов
Недоимка по НДС из-за недобросовестных контрагентов
Город:
г. Москва, г. Заречный (Пензенской области)
Клиент:
Генеральный директор ООО «П.»
Ответчик:
Зареченский межрайонный следственный отдел следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Пензенской области
6 079 157 руб.
Недоимка по НДС и налогу на прибыль
Проблема клиента
ООО «П» зарегистрировано на территории г. Заречный Пензенской области, фактически осуществляет деятельность на территории г. Москвы. По результатам выездной налоговой проверки ИФНС России по г. Заречному Пензенской области выявило недоимку по НДС и налогу на прибыль организаций на общую сумму 6 079 157 руб., сведения о чем направлены в полицию, а оттуда в Следственный комитет. По большей части недоимка образовалась в результате недобросовестных действий контрагентов, не уплативших НДС, который ООО «П» представило к вычету. Налоговым органом установлено, что данные контрагенты являлись фирмами-однодневками, не ведущими реальной хозяйственной деятельности и образованными для обналичивания денежных средств.
Защиту осложняли 3 обстоятельства:
Во-первых, клиент, руководствуясь тем, что с налоговым органом сложились длительные положительные рабочие отношения, категорически отказался оспаривать в судебном порядке размер недоимки, что, по мнению адвоката, являлось самым эффективным способом защиты.
Во-вторых, на стадии доследственной проверки клиент не обратился за помощью адвоката, явился к следователю один и не обратил внимания на то, что вместо фактически данных пояснений следователь записал признание в совершении преступления.
В-третьих, на момент обращения к адвокату клиент уже не занимал должность генерального директора и находился в конфликтных отношениях с собственниками организации, в связи с чем защита не имела прямого доступа к бухгалтерским и иным корпоративным документам, а собственников организации вполне устраивал вариант, при котором бывшего генерального директора обвинят в совершении преступления, что дало бы им возможность обанкротить организацию и фактически не уплачивать недоимку, штрафы и пени, то есть собственники организации намеревались выступать на стороне обвинения.